我们都知道。当我们进行房地产交易时，我们需要向国家缴纳一定的税收。那么交易涉及到哪些税种呢？来看看小芳边肖带来的房地产交易过程中涉及的税种有哪些相关内容。

一.房地产交易过程中涉及的税种有哪些

房地产契税

它是指因土地使用权的出让、转让、房屋买卖、交换或赠与而导致房地产所有权发生转移时，对产权人征收的一种税。

营业税

是指对出售房地产的单位和个人的营业额征收的一种税。

房产税

它是根据房屋的原值或房产的租金向产权人征收的一种税。

附加营业税

指以实际缴纳的营业税为基础，向缴纳营业税的单位和个人征收的城市维护建设税和教育费附加。

印花税

是指对在经济活动或经济往来中书写或收受的房地产证书征收的税收。

个人所得税

是指个人转让、出租或者以其他活动取得合法产权的房屋并取得收入而征收的税收。

纳税保证金

根据相关规定，个人转让具有合法产权的房屋时，个人所得税保证金按照其应纳税所得额的个人所得税税率计算。

房地产交易费

是指由政府依法设立并由房地产主管部门设立的房地产交易机构为房屋所有权人办理交易过户等手续收取的费用。

房屋所有权登记费

即房屋权属登记费是指县级以上地方人民政府依法行使房地产管理职能对房屋进行权属登记并颁发房屋所有权证时向房屋所有权人收取的登记费，不包括房地产测绘机构收取的房地产测绘(或勘测)费。

二、二手房交易注意事项

核实产权是否清晰。出卖人必须是房屋所有权人，可以通过查看产权证明和所有权人身份证进行核实。只有这样，才能防止无效销售合同或合同诈骗案件的发生。否则，纠纷不可避免。

核实房屋状况：你必须对房屋检查的行为保持谨慎，至少核实以下几个方面：房屋建筑状况。如房屋位置、户型、结构、朝向、通风、采光、质量、面积、层高、装修及家具等。

住房社区状况。如周边交通、生活设施、社区绿化、噪音、电梯、安防、业委会、物业管理等。

住房权。如土地使用权的类型、使用期限、土地和房屋用途、房屋所有权性质、房屋共有人、房屋是否被抵押、出租、查封、冻结转让、纳入拆迁范围等。这些条件的验证有助于你控制交易的实际成本和风险，比如房子的装修，有助于评估二次装修的成本；土地使用权划拨的，涉及缴纳土地使用权出让金；房屋租赁期限未满的，涉及承租人的出租至期满的权利和优先购买权；若房屋仍处于抵押期间，将涉及登记过户前解除抵押的问题；如果房屋被查封或者冻结转让，在冻结解除前不得进行买卖活动，等等。在履行合同之前，你应该充分了解住房情况，让你感到放心。

明确交易程序：二手房交易可分为看房、签订合同、按合同约定时间支付房款、过户、交房等几大步骤。如果房屋涉及抵押或买受人需要抵押付款，还需办理解除抵押或抵押贷款等相关手续。(1)验房签约：验房满意后，买受人决定买房，应与出卖人确定合同内容，如房屋条件、付款方式、交付条件、解除抵押手续、买卖合同登记过户、违约责任、纳税责任等。为了体现其中介地位，房屋代理公司往往充当合同的第三方。由于房管局大多提供二手房买卖合同范本，要求双方使用，实际上买卖双方往往需要按照范本重新签订买卖合同。可以说这两个买卖合同都是有效的，买卖双方可以就两个版本合同冲突的解决原则达成一致，否则通常以后来签订的协议为准。因此，对你和卖方来说，保持两个版本合同的内容一致是很重要的。(2)按合同约定支付房款：支付房款是买受人的主要义务，一般有一次性付款或以付款方式付款两种方式。前者往往要求双方有足够的互信，买受人有足够的资金，出卖人已取得房产证，房屋可以立即交付使用，且房屋转让不存在。

(或可立即解除)抵押等权利限制等条件，并根据交易进度支付房款(签约后定金/转让后大部分房款/交付后余款)。后者将签订合同支付首付款/签订抵押合同支付首付款/剩余房款将由银行转入卖方账户)。(3)房屋交付：房屋交付有利于防止出卖人一房二卖，买受人也可以尽快使用房屋，但需要明确以下事项：

交货时间和条件。一般情况下，房子的交付是与最终付款同时进行或稍后进行。没有约定的，交钥匙视为交付房屋。双方应明确房屋的交付条件，如卖方负责清空房间，不留大块废弃家具等。

物业费、水电费等的承担方式。通常情况下，买方在房屋关闭后开始付款，卖方应提供之前的最终付款证明。(3)房屋出租的，应当约定由谁收取剩余租金或者买受人如何重新签订租赁合同等。(4)转让：转让是指房屋所有权人由出卖人变更为买受人。双方应明确这一点：买卖合同在房管局登记过户的期限一般为出卖人取得产权证或解除抵押后的一定时间。转让涉及的税费承担。购买者数量。买受人应在所有权转移后确定产权证上登记的所有权人，以避免签订合同后家庭成员发生变化，进而考虑变更或增加或减少房屋。

屋权属人情形出现。④户口迁出。在卖方(原户主)未迁出前，现行政策不同意买方(新户主)户籍迁入，因此卖方户口迁出交易房屋的时限应予以约定。

　　4 、明确违约责任：和卖方要明确严格的违约责任，是双方诚信履行二手房买卖合同的保障。实践中，小额的定金处罚或简单的“违约方应承担守约方损失”
，缺少实际效果。当房价波动、资金不足、税费改革等情况出现时，一方拖延或拒绝履行合同的情形时有发生。如有的买方签约后认为房价偏高或不想支付过户税费，就拖延办理过户手续，致使卖方交房后无法及时收到余款;有的卖方发现房价飙升，则称未征得其他共有人同意的买卖合同无效，要求买方退房。因此，双方在签约时就应当明确违约责任，具体应注意以下几点：①合同义务的履行时限必须是简单易定的日期，尽量避免抽象的“之前”“之后”表述。②每项主要义务均应有违约责任一一对应。
③违约责任承担方式应首选违约金，数额应考虑违约造成的损失，但以不超过总房款的20%为宜，因为违约金被认为过高时法院会依法调低，反而又处于不确定状态。
④应约定如解除合同，买方支付占用房屋期间使用费用的计算方法以及卖方承担买方装修损失的计算依据。另外，守约方主张权利的成本如诉讼费、律师费也可约定由违约方承担。总之，在二手房交易中坚持以上原则，严格确认产权情况、交易程序和违约责任，将大大降低买卖双方的交易风险，特别是买方的风险。

　　在收房做物业交割的时候一定要注意以下问题：
(1)结清水表账单。交房之前，买家要询问卖家是否已付清水费，同时别忘了保留交房日上个月份已缴纳的水费账单收据。
(2)告知电表状况。在房屋交接验收时，买家必须亲自查验电表有否移动、改装、线路走向是否正常等，同时保留交房日上个月份已缴纳的电费账单收据。
(3)协助煤气过户。按照燃气公司的规定，买卖双方必须凭《房屋买卖合同》且已写明本房价已包含燃气设施费以及双方的身份证、卖家在交房日前一个月已缴纳的煤气费账单，一起到燃气部门办理过户手续。对于没有约定或约定不清的，燃气部门可能将拒绝办理。(4)签订新的物业供暖协议。有供暖的城市要注意与物业签订新的物业供暖协议，以免影响来年供暖。
(5)结清电话费。有的家庭已经安装了多条电话线路，买家要问清楚，并且在合同补充条款中约定是一根还是两根线路，是普通电话线还是ISDN电话线，转让价是否包含电话线。购房者可以让原房主将电话移走，然后另外申请安装电话。如确因电话线路或号源紧张而非要卖家的不可，那么在交房前就要和卖家一起到电信部门办截止到交房日的结算账单，一并结清后，再办理过户手续。
(6)协助有线电视过户。有线电视实行一户一卡制，由于有些二手房是空置房，平时无人居住，卖家也没有去付有线电视的月租费，造成拖欠。时间一长，有线站会作封端处理。因此，在房屋交接时买家可要求卖家提交交房日上月的有线电视费收据凭证，以及有线电视凭证。买家凭上述两样资料和新的房地产权证，即可办理过户手续。
(7)结算维修基金。按照相关规定，住宅转让时，维修基金账户中剩余部分的款额是不予退还的，其中卖家缴纳的剩余部分，由物业管理企业提供证明，凭《住宅维修基金结算交割单》可向买家收取，同时维修基金的所有人更名为买家。
(8)附属设施。一般来讲，买方在交房时都会对房屋附属设施、设备、装修及附赠家电、家具等事项进行验收，其中比较容易被忽视的是下水道堵塞和墙面渗水等问题。
(9)迁移户口。买卖二手房，除房屋交接和权利转移以外，卖家的户口没有及时迁出，是发生纠纷最多的因素之一，也是最易危及到买家利益的一种纠纷。因此，买家在房屋交接日前一天可到相关部门查阅卖家的户口是否已经迁出。如果卖家户口要在交房后才可迁出，则买家一定要与卖家就此问题约定清楚。

　　三、房产交易流程

　　第一步：对二手房的出售进行咨询。了解这种二手房出售信息可通过各种渠道，譬如亲戚朋友、经纪公司、报纸广告、网络广告等，了解您所要出售的房屋是否具备上市条件，了解房屋所在区域二手房的平均出售价格;个人出售和委托房地产经纪公司代理出售有何差别;了解交易流程、相关税费和必须提供的所有相关手续等。

　　第二步：根据实际情况，确定出售价格，不能过高也不能过低。通过第一步的咨询，可根据您的房屋位置、交通状况、朝向、楼层、装修状况、周边环境等综合因素，确定您的“出售总价”。如果有要求买方另行支付的费用，应在报价中声明。

　　第三步：根据自己预算成本、时间精力等因素，确定销售渠道。渠道可自行寻找买家或通过委托房产中介经济人代理销售。如果自行寻找买家，您最好在出售前完全弄清和熟悉整个交易流程，这样才能确保交易的安全性。这样，您就节省了通过经纪公司所花费的成本，使您的销售过程全部在自己的掌握中;如果你委托房产中介经济人代理销售，这样边可更省时、省力、安全，只需您选择一家具有代理资质的房地产经纪公司并签署委托代理协议，所有工作全部由经纪公司办理。但是，房产中介或经纪人将向您收取一定的代理佣金，所以，要预算好增加您的交易成本。另外值得注意的是，寻找中介公司一定要找市面上可靠，口碑好的，要避免受到一些“黑中介”的欺诈。在交易过程中，也要懂得利用法律知识保护自己。

　　第四步：通过房产网站等传媒发布出售信息。如果您选择自行销售，则可在一些房产网站或报纸上发布您的个人出售信息。但在发布的信息中应注明“谢绝中介”或“免中介费”等字样。您可能会接到较多的询问电话，影响您的正常生活和工作。所以，如何登记您的联系方式，至关重要。如果您选择了房产中介经纪公司代理出售，他们将代理发布您的出售信息并进行相关推广宣传。

　　第五步：与买家协商和签约。当有客户决定购买您的房屋后，您就可以与买方协商、签定合同了。在合同中应根据您与买方协商的内容，详细、清楚地写明买卖双方及有关第三方的权利和义务，明确付款方式、办理产权过户的时间、房屋交付的时间和方法以及安全交易条款。合同中还应明确规定对于违约行为所应承担的责任和发生纠纷后的法律解决途径。由经纪公司代理买卖的，买卖双方还应与经纪公司签定居间担保合同，并明确经纪方应承担的居间担保责任以及经纪方在交易过程中应提供的服务内容。

　　以上就是小房小编为大家带来的房地产交易过程中涉及的税种有哪些的相关内容。当我们进行房地产的交易的时候，一定要缴纳齐所有应该缴纳的税款。避免出现不必要的麻烦。如果你还有更多的法律问题，欢迎咨询小房的相关律师，他们会为你做出专业的解答。

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